ООО "Планета" ИНН:0268044080 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80004087 ОКВЭД:74.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17154
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года800800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17154
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года800800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17154
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года800800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2323
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года7144
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года767767
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7144
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года790790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17154
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года800800
21103 Выручка за отчетный год11472389
21104 Выручка за предыдущий год23892882
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1172235
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2235287
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1030154
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1542595
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1030154
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1542595
23503 Прочие расходы за отчетный год160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1014154
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1542595
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год69143
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14384
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год94511
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год112511

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (945)/Стоимость активов (17) = 5558.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1030)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (117+0+0) = 880.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1030)/Выручка (1147) = 89.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (945)/Выручка (1147) = 82.39 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 55.588

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 59.647

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.429

Индекс Альтмана Z = 590.105

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.43), коэффициент быстрой ликвидности (2.43), коэффициент текущей ликвидности (2.43), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (89.8%), рентабельность компании (82.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники