Общество с ограниченной ответственностью "Ариос" ИНН:0268044107 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80011153 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5374623529482413
12104 Запасы на конец предыдущего года6235294824131506
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года38911100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года971234918592118
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2359173121091205
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12010195
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10195247
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года45000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6510898248190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8993469246260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6510898248194647
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8993469246473004
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года26393402530
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3412476360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2649350263645
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года351257646556
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16363907851574
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года390785157486
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2225472537033428
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4735358134282362
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3861863245570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8642443540020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6510898248194647
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8993469246473004
21103 Выручка за отчетный год8214629544288231
21104 Выручка за предыдущий год6295442882316333
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6469458036035881
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4580360358814930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год174517158250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год171582523500
22103 Коммерческие расходы за отчетный год112912847840
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год128478420220
22203 Управленческие расходы за отчетный год3692944020
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2944022020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год247137-3610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год137-3611260
23503 Прочие расходы за отчетный год80921142238
23504 Прочие расходы за предыдущий год2114141348
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-562116-3750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год116-3751130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4123822
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2382217
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-60393-38391
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год93-3839138
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-60393-3830
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год93-383910
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31341000
32008 Величина капитала на 31351000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2299000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2299000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2299000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2299000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 312639000
33008 Величина капитала на 312649000
36003 Чистые активы на 312649000
36004 Чистые активы на 31351000
41103 Поступления – всего за отчетный год4712000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4601000
41193 Прочие поступления за отчетный год111000
41203 Платежи – всего за отчетный год6514000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5816000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год407000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год30000
41293 Прочие платежи за отчетный год261000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1802000
43103 Поступления – всего за отчетный год2081000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2081000
43203 Платежи – всего за отчетный год170000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год170000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1911000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период109000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ариос"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ариос"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ариос"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-603)/Стоимость активов (6510) = -9.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ариос"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (247)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6469+1129+369) = 3.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ариос"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (247)/Выручка (8214) = 3.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ариос"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-603)/Выручка (8214) = -7.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ариос"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ариос"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ариос"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ариос"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ариос"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.658

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.093

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.086

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.686

Индекс Альтмана Z = 4.156

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ариос"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (1.69), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (3.01%), рентабельность компании (-7.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ариос"