ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬФИН" ИНН:0268044146 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80004101 ОКВЭД:15.98.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года205726321112115
11504 Основные средства на конец предыдущего года2632111211529
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2057263211120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года263211121150
12103 Запасы на конец отчетного года4486738391301
12104 Запасы на конец предыдущего года67383913011913
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3807295418101244
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2954181012441105
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13487239197
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года872391976
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4389371428880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3714288827420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6446634640002857
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6346400028573053
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4494-3363-2395-2222
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3363-2395-2222-1693
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7204673942592559
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6739425925591566
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3736297021362520
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2970213625202555
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10940970963950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9709639550790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6446634640002857
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6346400028573053
21103 Выручка за отчетный год2105259842725214
21104 Выручка за предыдущий год2598427252144132
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3154350444205678
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3504442056785276
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1049-906-1480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-906-148-4640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1049-906-1480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-906-148-4640
23503 Прочие расходы за отчетный год82623025
23504 Прочие расходы за предыдущий год623025385
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1131-968-1730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-968-173-5290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1131-968-173-529
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-968-173-529-1527

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬФИН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬФИН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬФИН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1131)/Стоимость активов (6446) = -17.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬФИН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1049)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3154+0+0) = -33.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬФИН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1049)/Выручка (2105) = -49.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬФИН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1131)/Выручка (2105) = -53.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬФИН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬФИН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬФИН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬФИН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.7

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬФИН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.101

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.175

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.175

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.411

Х5 = Выручка/Активы = 0.327

Индекс Альтмана Z = -0.466

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬФИН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.4), коэффициент наличия собственных средств (-0.7), рентабельность продукции (-49.83%), рентабельность компании (-53.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬФИН"