ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАЙТАНОЧКА" ИНН:0268044210 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80011207 ОКВЭД:55.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года46627598138
11504 Основные средства на конец предыдущего года6271274138138
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года466275980
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года62712741380
12103 Запасы на конец отчетного года1932215834903981
12104 Запасы на конец предыдущего года2158140139812484
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года97114310061167
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года114316246062886
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года185824030
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года82461300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2214338349570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3383348651780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2260401055555316
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4010476053165508
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1890324039330
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3240323633010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1910326039433311
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3260324633113143
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35075016122005
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года75015149802365
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35075016120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года750151420050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2260401055555316
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4010476053165508
21103 Выручка за отчетный год16464188531358419984
21104 Выручка за предыдущий год188531744229843686
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9884101451210816384
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1014577881684553
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6580870814760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8708965413000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4322011200
22203 Управленческие расходы за отчетный год3055516800
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5168718700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-79735403560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3540220513000
23403 Прочие доходы за отчетный год330000
23503 Прочие расходы за отчетный год8832894318299
23504 Прочие расходы за предыдущий год289418251860
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1350646380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год64646511140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1350646383301
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год64646511143133
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1350646380
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год64646511140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАЙТАНОЧКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАЙТАНОЧКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАЙТАНОЧКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1350)/Стоимость активов (2260) = -59.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАЙТАНОЧКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-797)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9884+4322+3055) = -4.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАЙТАНОЧКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-797)/Выручка (16464) = -4.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАЙТАНОЧКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1350)/Выручка (16464) = -8.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАЙТАНОЧКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАЙТАНОЧКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАЙТАНОЧКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАЙТАНОЧКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАЙТАНОЧКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.825

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.597

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.597

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.457

Индекс Альтмана Z = 5.184

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАЙТАНОЧКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.53), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (6.33), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (-4.84%), рентабельность компании (-8.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАЙТАНОЧКА"

Еще предприятия