Общество с ограниченной ответственностью "Вира-С" ИНН:0268044548 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80022501 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года38212016
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года38212016
12103 Запасы на конец отчетного года69900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1748154601
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1546010
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года100000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3202027588
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2027588622
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года376721811189
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21811189622
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года376722191210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года221912102638
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года111111
13603 Резервный капитал на конец отчетного года35350
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9313559
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1355930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13918170
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1817041
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3162575594
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5755941661
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года466987546
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года987546936
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года47600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года362820381140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года203811402597
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года376722191210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года221912102638
21103 Выручка за отчетный год4213919410198
21104 Выручка за предыдущий год9194101984932
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2631906510139
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9065101394902
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год158212959
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1295930
22203 Управленческие расходы за отчетный год161000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2812959
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1295930
23203 Проценты к получению за отчетный год2200
23403 Прочие доходы за отчетный год3160
23404 Прочие доходы за предыдущий год600
23503 Прочие расходы за отчетный год6600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4113559
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1355930
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12712
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27126
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4210847
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1084724
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4210847
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1084724

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Вира-С"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Вира-С"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Вира-С"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-42)/Стоимость активов (3767) = -1.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Вира-С"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2631+0+1610) = -0.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Вира-С"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-28)/Выручка (4213) = -0.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Вира-С"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-42)/Выручка (4213) = -1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Вира-С"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вира-С"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вира-С"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вира-С"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Вира-С"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.876

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.038

Индекс Альтмана Z = 5.677

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Вира-С"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (-0.66%), рентабельность компании (-1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Вира-С"