ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРШАК" ИНН:0268044629 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80022613 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8903726
11504 Основные средства на конец предыдущего года726726
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8903726
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года726726
12103 Запасы на конец отчетного года101139
12104 Запасы на конец предыдущего года139122
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года216985
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года68
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года811
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1072317
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2316218
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года90103042
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3042944
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года42702698
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года269844
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года45670
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года45670
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года280854
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17364
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6446
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года173344
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года344900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года90103042
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3042944
21103 Выручка за отчетный год47066167
21104 Выручка за предыдущий год61671715
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20422569
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25691650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26643598
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год359865
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26643598
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год359865
23503 Прочие расходы за отчетный год1092944
23504 Прочие расходы за предыдущий год94431
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15722654
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год265434
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15722654
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год265434

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРШАК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРШАК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРШАК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1572)/Стоимость активов (9010) = 17.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРШАК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2664)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2042+0+0) = 130.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРШАК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2664)/Выручка (4706) = 56.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРШАК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1572)/Выручка (4706) = 33.4 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРШАК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.62

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРШАК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРШАК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРШАК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРШАК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.007

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.174

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.174

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.901

Индекс Альтмана Z = 2.637

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРШАК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.62), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (56.61%), рентабельность компании (33.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРШАК"