ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖСЕРВИС" ИНН:0268044940 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80025110 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10841119107192
11504 Основные средства на конец предыдущего года1119107192180
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года108411191070
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11191071920
12103 Запасы на конец отчетного года1599224816532082
12104 Запасы на конец предыдущего года2248165320824459
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года51830970
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года309770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года793801039628482744
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10396284825773011
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1501501500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1501501500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7541051918
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1051918190
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1110
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года11100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года824021320946780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13209467848440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года834861432847855036
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14328478550367840
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года30-2254-19200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2254-1920-6670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года50-2244-1910-657
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2244-1910-657290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года834361657266955693
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16572669556937473
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года834361657266950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16572669556930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года834861432847855036
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14328478550367840
21103 Выручка за отчетный год102418198221261722197
21104 Выручка за предыдущий год19822126172219711438
21203 Себестоимость продаж за отчетный год97510184171308123397
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18417130812203911351
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год49081405-4640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1405-4641580
22203 Управленческие расходы за отчетный год237512844380
22204 Управленческие расходы за предыдущий год128443813580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2533121-9020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год121-902-12000
23503 Прочие расходы за отчетный год489241332327
23504 Прочие расходы за предыдущий год9241332327246
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2485-803-12460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-803-1246-9500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2831277
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12705
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2202-815-1253-957
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-815-1253-957-164
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2202-815-12530
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-815-1253-9570
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31-2254000
32008 Величина капитала на 31-2244000
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)10000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2284000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2294000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2284000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2284000
33163 Реорганизация юридического лица (Уставный капитал)10000
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)10000
33003 Величина капитала на 3120000
33007 Величина капитала на 3130000
33008 Величина капитала на 3150000
41103 Поступления – всего за отчетный год66131000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год66021000
41193 Прочие поступления за отчетный год110000
41203 Платежи – всего за отчетный год65491000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год58434000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2184000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1000
41293 Прочие платежи за отчетный год4872000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год640000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период640000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2202)/Стоимость активов (83486) = 2.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2533)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (97510+0+2375) = 2.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2533)/Выручка (102418) = 2.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2202)/Выручка (102418) = 2.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.012

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = 0.209

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (2.47%), рентабельность компании (2.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖСЕРВИС"