Общество с ограниченной ответственностью Управление механизации "Стерлитамакское" ИНН:0268045044 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80025132 ОКВЭД:29.22.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года153170170
11504 Основные средства на конец предыдущего года170170440
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года153170170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года170170440
12103 Запасы на конец отчетного года1413537974
12104 Запасы на конец предыдущего года537974100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4591469215
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1469215252
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1619755
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9755271
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года203321031244
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21031244623
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года218622731414
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года227314141063
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года209421701300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21701300730
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года92103114
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года103114333
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года92103114
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года103114333
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года218622731414
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года227314141063
21103 Выручка за отчетный год644491445350
21104 Выручка за предыдущий год914453505763
21203 Себестоимость продаж за отчетный год622379654574
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год796545744924
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2211179776
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1179776839
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2211179776
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1179776839
23503 Прочие расходы за отчетный год666146
23504 Прочие расходы за предыдущий год614626
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1551118730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1118730813
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год231248160
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год248160173
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-76870570
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год870570640
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31216000
32008 Величина капитала на 31217000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7600
33218 Убыток (ИТОГО)7600
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31208400
33008 Величина капитала на 31209400
36003 Чистые активы на 31209400
36004 Чистые активы на 31217000
41103 Поступления – всего за отчетный год755200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год754800
41193 Прочие поступления за отчетный год400
41203 Платежи – всего за отчетный год748000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год543900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год167900
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год29600
41293 Прочие платежи за отчетный год6600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7200
43203 Платежи – всего за отчетный год800
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период6400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Управление механизации "Стерлитамакское"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Управление механизации "Стерлитамакское"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Управление механизации "Стерлитамакское"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-76)/Стоимость активов (2186) = -3.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Управление механизации "Стерлитамакское"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (221)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6223+0+0) = 3.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Управление механизации "Стерлитамакское"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (221)/Выручка (6444) = 3.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Управление механизации "Стерлитамакское"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-76)/Выручка (6444) = -1.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Управление механизации "Стерлитамакское"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 22.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Управление механизации "Стерлитамакское"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Управление механизации "Стерлитамакское"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Управление механизации "Стерлитамакское"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Управление механизации "Стерлитамакское"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.888

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 22.761

Х5 = Выручка/Активы = 2.948

Индекс Альтмана Z = 13.329

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Управление механизации "Стерлитамакское"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.75), коэффициент быстрой ликвидности (6.74), коэффициент текущей ликвидности (22.1), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (3.43%), рентабельность компании (-1.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Управление механизации "Стерлитамакское"