ООО "Стерлитамакский завод цементно-стружечных изделий" ИНН:0268045118 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82025584 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20271202162135520990
11504 Основные средства на конец предыдущего года20216213552099018913
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года241560
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года15600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2029520231213610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2023121361209900
12103 Запасы на конец отчетного года44444444
12104 Запасы на конец предыдущего года44444457
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года66000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1535912132992714760
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1213299271018616321
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4569456945690
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4569456945690
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7493621
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9362113
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2011116754145760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1675414576148250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40407369853593735815
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36984359373581535304
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3400034000340000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3400034000340000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года397616414550
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1641455630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года37976356413445534063
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35641344553406334032
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2340126814311573
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1268143115731122
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года9076510
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года7651290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2430134414820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1344148217520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40407369853593735815
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36984359373581535304
21103 Выручка за отчетный год13356152941355210499
21104 Выручка за предыдущий год1529413552104998499
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11006143281366410965
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1432813664109658505
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2350966-1120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год966-112-4660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2350966-1120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год966-112-4660
23203 Проценты к получению за отчетный год4565035030
23204 Проценты к получению за предыдущий год5035035030
23403 Прочие доходы за отчетный год14042163531
23404 Прочие доходы за предыдущий год42163281605
23503 Прочие расходы за отчетный год27286323
23504 Прочие расходы за предыдущий год2863231245
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год291914834910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1483491420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год59330510510
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3051051034
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год10960
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год9600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2336118739132
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год118739132320
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год233611873910
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1187391320
32003 Величина капитала на 3134000000
32007 Величина капитала на 311641000
32008 Величина капитала на 3135641000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2336000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2336000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2336000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2336000
33003 Величина капитала на 3134000000
33007 Величина капитала на 313976000
33008 Величина капитала на 3137976000
36003 Чистые активы на 3137976000
36004 Чистые активы на 3135641000
41103 Поступления – всего за отчетный год13200000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год12571000
41193 Прочие поступления за отчетный год629000
41203 Платежи – всего за отчетный год13225000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9298000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год246000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год236000
41293 Прочие платежи за отчетный год107000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-25000
42103 Поступления – всего за отчетный год3676000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год89000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год3587000
42203 Платежи – всего за отчетный год3586000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год3586000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год90000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период65000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2336)/Стоимость активов (40407) = 5.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2350)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11006+0+0) = 21.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2350)/Выручка (13356) = 17.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2336)/Выручка (13356) = 17.49 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.44

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.628

Индекс Альтмана Z = 19.969

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (6.35), коэффициент текущей ликвидности (6.4), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (17.6%), рентабельность компании (17.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники