ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ" ИНН:0268045220 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82028206 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4674386425862236710
11504 Основные средства на конец предыдущего года642586223671546191173
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года100000005461
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года8464414616500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4674388272303698360
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года82723036983654610
12103 Запасы на конец отчетного года9239232130
12104 Запасы на конец предыдущего года92321300
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года75000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года517971155742004
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года115574496049
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1209581347800
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года13478000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3935123533199
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1235331997
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года54342301119550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17768832627265470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года326272654720130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6451268598573963837474
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8598573963837474102690
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6592996592991636830
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года659299163683296000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-54906-55839-549300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-55839-54930-515770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года604393603460108753-21977
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года603460108753-2197727885
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года232282282282
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года28228228235327
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2322822820
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2822822820
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года40461003627674114230
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100362767411423038429
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года99342460791060714780
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2460791060714780698
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года26521000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года405012561152873480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года256115287348291690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6451268598573963837474
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8598573963837474102690
21103 Выручка за отчетный год4451225922828006
21104 Выручка за предыдущий год2592282800613516
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4451225922820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год259228280060
22203 Управленческие расходы за отчетный год4402032694440
22204 Управленческие расходы за предыдущий год326944441350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год492-677-1620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-677-16238710
23203 Проценты к получению за отчетный год78810711800
23204 Проценты к получению за предыдущий год107118020
23303 Проценты к уплате за отчетный год75141198786
23304 Проценты к уплате за предыдущий год141198786110
23403 Прочие доходы за отчетный год98936331840223
23404 Прочие доходы за предыдущий год89363318402218
23503 Прочие расходы за отчетный год2709134688891053
23504 Прочие расходы за предыдущий год91346888910533147
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год944-909-27500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-909-2750-477450
24603 Прочее за отчетный год1006030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год934-909-3353-49862
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-909-3353-498621144
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год934-909-33530
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-909-3353-498620
32003 Величина капитала на 31659299000
32007 Величина капитала на 31-55839000
32008 Величина капитала на 31603460000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))934000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)934000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))934000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)934000
33003 Величина капитала на 31659299000
33007 Величина капитала на 31-54906000
33008 Величина капитала на 31604393000
36003 Чистые активы на 31604393000
36004 Чистые активы на 31603460000
41103 Поступления – всего за отчетный год64831000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год64822000
41193 Прочие поступления за отчетный год9000
41203 Платежи – всего за отчетный год47375000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год40685000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4557000
41293 Прочие платежи за отчетный год2133000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год17456000
42103 Поступления – всего за отчетный год6520000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год6500000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год20000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год6520000
43103 Поступления – всего за отчетный год13030000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год13030000
43203 Платежи – всего за отчетный год34305000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год34305000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-21275000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2701000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (934)/Стоимость активов (645126) = 0.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (492)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+44020) = 1.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (492)/Выручка (44512) = 1.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (934)/Выручка (44512) = 2.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.26

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.838

Индекс Альтмана Z = 17.295

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (1.38), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (1.11%), рентабельность компании (2.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ"