ООО "Первый" ИНН:0268045260 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82028241 ОКВЭД:52.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года304051
11504 Основные средства на конец предыдущего года405111
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года304051
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года405111
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года562133223040
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года530830402587
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года200171
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года564153085224
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года530852243983
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года567153485275
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года534852753994
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года504950445039
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года504450393429
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года622304236
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года304236565
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года622304236
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года304236565
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года567153485275
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года534852753994
21103 Выручка за отчетный год130935066706
21104 Выручка за предыдущий год3506670610804
21203 Себестоимость продаж за отчетный год121828183911
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год281839119536
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год916882795
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год68827951268
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год916882795
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год68827951268
23503 Прочие расходы за отчетный год106831186
23504 Прочие расходы за предыдущий год37211863680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8151609
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3161609-2412
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год31100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год551609
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год51609-2412

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (5671) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (91)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1218+0+0) = 7.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (91)/Выручка (1309) = 6.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (1309) = 0.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.885

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.117

Индекс Альтмана Z = 14.426

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (9.07), коэффициент текущей ликвидности (9.07), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (6.95%), рентабельность компании (0.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники