ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМКОНСТРУКЦИЯ" ИНН:0268045485 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82034661 ОКВЭД:28.75

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1852229
11504 Основные средства на конец предыдущего года22290
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18522329
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22290
12103 Запасы на конец отчетного года13203100
12104 Запасы на конец предыдущего года31000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года337563132455
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года631327550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3402731719
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27317190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года503568964174
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года689644740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года522069184503
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года691845030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года492045103439
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года451034390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30024081064
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года240810640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30024081064
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года240810640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года522069184503
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года691845030
21103 Выручка за отчетный год69141842518294
21104 Выручка за предыдущий год18425182940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год64301624717415
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16247174150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4842178879
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21788790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4842178879
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21788790
23403 Прочие доходы за отчетный год2900
23503 Прочие расходы за отчетный год393431
23504 Прочие расходы за предыдущий год34310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4742144848
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21448480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год721075726
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10757260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4021069122
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10691220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМКОНСТРУКЦИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМКОНСТРУКЦИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМКОНСТРУКЦИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (402)/Стоимость активов (5220) = 7.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМКОНСТРУКЦИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (484)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6430+0+0) = 7.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМКОНСТРУКЦИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (484)/Выручка (6914) = 7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМКОНСТРУКЦИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (402)/Выручка (6914) = 5.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМКОНСТРУКЦИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМКОНСТРУКЦИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМКОНСТРУКЦИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМКОНСТРУКЦИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМКОНСТРУКЦИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.907

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.091

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.4

Х5 = Выручка/Активы = 1.325

Индекс Альтмана Z = 9.209

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМКОНСТРУКЦИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.13), коэффициент быстрой ликвидности (12.38), коэффициент текущей ликвидности (16.78), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (7%), рентабельность компании (5.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМКОНСТРУКЦИЯ"