ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗОСТЕР" ИНН:0268045502 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82034690 ОКВЭД:26.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5483105715992380
11504 Основные средства на конец предыдущего года105715992380764
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5483105715990
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1057159923800
12103 Запасы на конец отчетного года6250296619373524
12104 Запасы на конец предыдущего года296619373524519
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года186214129840
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года14129844350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1125215028131318784
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года150281313182061294
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2328163445281682
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1634452816821780
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2251522800
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1522801430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2191721192208600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2119220860139900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27400222492245916370
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2224922459163704357
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года33674522730
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4522731910
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1835150311390
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года150311397900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года521219651422991
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19651422991201
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года4814811810
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года481181810
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4814811810
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года481181810
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10443128765726816
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1287657268160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1126469271513014482
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года692715130144824156
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2170719803208560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1980320856152980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27400222492245916370
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2224922459163704357
21103 Выручка за отчетный год129080120573123233101366
21104 Выручка за предыдущий год12057312323310136651586
21203 Себестоимость продаж за отчетный год77546108515114607100180
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1085151146079439451246
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год515341205886260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12058862669720
22203 Управленческие расходы за отчетный год495591005370020
22204 Управленческие расходы за предыдущий год10053700257860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1975200516240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2005162411860
23403 Прочие доходы за отчетный год2614070147
23503 Прочие расходы за отчетный год2295126270329
23504 Прочие расходы за предыдущий год126270329114
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2294187914240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1879142410040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год459376285214
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год37628521448
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год183515031139790
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15031139790191
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1835150311390
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год150311397900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗОСТЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗОСТЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗОСТЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1835)/Стоимость активов (27400) = 6.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗОСТЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1975)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (77546+0+49559) = 1.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗОСТЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1975)/Выручка (129080) = 1.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗОСТЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1835)/Выручка (129080) = 1.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗОСТЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗОСТЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗОСТЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗОСТЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗОСТЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.389

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.235

Х5 = Выручка/Активы = 4.711

Индекс Альтмана Z = 5.397

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗОСТЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (1.53%), рентабельность компании (1.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗОСТЕР"