ООО "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "МОЛОДЕЖНОЕ" ИНН:0268045823 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82043424 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5912
11504 Основные средства на конец предыдущего года9120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5930
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9300
12103 Запасы на конец отчетного года22216991
12104 Запасы на конец предыдущего года169910
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года784161543425
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года615434250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года274416083288
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года160832880
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1080779316804
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года793168040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1081279406834
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года794068340
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2342586200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5862000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2342596210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5962100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года595648304110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года483041100
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года251425142514
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года251425140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года847073446624
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года734466240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1081279406834
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года794068340
21103 Выручка за отчетный год175671429113290
21104 Выручка за предыдущий год14291132900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год158191403913290
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14039132900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17482520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17482520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25200
23403 Прочие доходы за отчетный год293287200
23404 Прочие доходы за предыдущий год2872000
23503 Прочие расходы за отчетный год2851530
23504 Прочие расходы за предыдущий год15300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1756386200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3862000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1756386200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3862000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1756386200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3862000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1756)/Стоимость активов (10812) = 16.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1748)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15819+0+0) = 11.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1748)/Выручка (17567) = 9.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1756)/Выручка (17567) = 10 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.449

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.162

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.162

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.277

Индекс Альтмана Z = 4.853

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (0.35), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (9.95%), рентабельность компании (10%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники