ООО "Актив" ИНН:0268046129 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82049125 ОКВЭД:70.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3722400
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3723400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3722400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3723400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года135000170001170007
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1700001700076
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года272052
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20527
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года135027207440207315
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17020520731565
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года172251207440207315
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20743920731565
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3724117-356
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17-356-358
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3725127-187
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27-187-189
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года135000207175207264
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года207174207264244
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23823810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года135000207413207502
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года207412207502254
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года172251207440207315
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20743920731565
21103 Выручка за отчетный год3726500
21104 Выручка за предыдущий год2734400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3726500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2734400
22203 Управленческие расходы за отчетный год1200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3725300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2734400
23404 Прочие доходы за предыдущий год2361078
23503 Прочие расходы за отчетный год305368
23504 Прочие расходы за предыдущий год5368100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год37223270442
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год270442-22
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год37223270442
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год270442-22
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год37223270442
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год270442-22
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 311700
32008 Величина капитала на 312700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3722400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3722400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3722400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3722400
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 313724100
33008 Величина капитала на 313725100
36003 Чистые активы на 313725100
36004 Чистые активы на 312700
41203 Платежи – всего за отчетный год27900
41293 Прочие платежи за отчетный год27900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-27900
42103 Поступления – всего за отчетный год3727500
42123 От продажи акций других организаций (долей участия)  за отчетный год1000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год3726500
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год3727500
43103 Поступления – всего за отчетный год3500000
43193 Прочие поступления за отчетный год3500000
43203 Платежи – всего за отчетный год7217400
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год7217400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-3717400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-17800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (37223)/Стоимость активов (172251) = 21.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (37253)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+12) = 310441.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (37253)/Выручка (37265) = 99.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (37223)/Выручка (37265) = 99.89 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.784

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.216

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.216

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.276

Индекс Альтмана Z = 7.589

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.28), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (99.97%), рентабельность компании (99.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники