ООО "УРАЛТЕХСТРОЙ" ИНН:0268046175 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82049467 ОКВЭД:80.22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года12698740
12104 Запасы на конец предыдущего года87400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года325233582708
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года335827082498
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7104361315
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4361315403
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года523146684023
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года466840232901
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года523146684023
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года466840232901
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года472942053644
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года420536442601
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года502463379
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года463379300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года502463379
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года463379300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года523146684023
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года466840232901
21103 Выручка за отчетный год630381528831
21104 Выручка за предыдущий год815288310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год527969267750
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год692677500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год102412261081
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год122610810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год102412261081
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год122610810
23503 Прочие расходы за отчетный год165863
23504 Прочие расходы за предыдущий год8630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год85911401104
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год114011040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год85911401104
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год114011040

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (859)/Стоимость активов (5231) = 16.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1024)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5279+0+0) = 19.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1024)/Выручка (6303) = 16.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (859)/Выручка (6303) = 13.63 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.904

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.164

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.164

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.42

Индекс Альтмана Z = 17.458

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.41), коэффициент быстрой ликвидности (7.89), коэффициент текущей ликвидности (10.42), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (16.25%), рентабельность компании (13.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники