ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРАНРЕМОНТ ЮЖУРАЛ КОМПАНИЯ" ИНН:0268046295 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82052133 ОКВЭД:29.22.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года332332432
11504 Основные средства на конец предыдущего года332432432
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года332332432
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года332432432
12103 Запасы на конец отчетного года1101100
12104 Запасы на конец предыдущего года110035
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36380
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1461480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года148058
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года478480432
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года480432490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1725232
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25232232
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года459451165
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года451165202
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2435
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года43556
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года461455200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года455200258
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года478480432
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года480432490
21104 Выручка за предыдущий год197696493
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4385664
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год385664468
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4-18832
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1883225
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4-18832
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1883225
23503 Прочие расходы за отчетный год41311
23504 Прочие расходы за предыдущий год131110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8-20121
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2012115
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год62115
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8-2070
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-20700
32007 Величина капитала на 312500
32008 Величина капитала на 312500
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))800
33218 Убыток (ИТОГО)800
33007 Величина капитала на 311700
33008 Величина капитала на 311700
36003 Чистые активы на 311700
36004 Чистые активы на 312500
41203 Платежи – всего за отчетный год800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год300
41293 Прочие платежи за отчетный год400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-800
43103 Поступления – всего за отчетный год800
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРАНРЕМОНТ ЮЖУРАЛ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРАНРЕМОНТ ЮЖУРАЛ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРАНРЕМОНТ ЮЖУРАЛ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8)/Стоимость активов (478) = -1.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРАНРЕМОНТ ЮЖУРАЛ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРАНРЕМОНТ ЮЖУРАЛ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРАНРЕМОНТ ЮЖУРАЛ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРАНРЕМОНТ ЮЖУРАЛ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРАНРЕМОНТ ЮЖУРАЛ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРАНРЕМОНТ ЮЖУРАЛ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРАНРЕМОНТ ЮЖУРАЛ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРАНРЕМОНТ ЮЖУРАЛ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.301

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.037

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0.164

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРАНРЕМОНТ ЮЖУРАЛ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.32), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРАНРЕМОНТ ЮЖУРАЛ КОМПАНИЯ"