ООО "Бульвар" ИНН:0268046320 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82053500 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4820498847794779
11504 Основные средства на конец предыдущего года498847794779487
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4820498847790
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4988477947790
12103 Запасы на конец отчетного года3656432757497631
12104 Запасы на конец предыдущего года432757497631753
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года110357137290
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28913729045
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года492302942
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2982942340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3815491459150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4914591579630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года863599021069412742
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года990210694127421625
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года97885000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года85092000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года998870940720
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года870940720181
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года929206132753275
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года206132753275765
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года929206132750
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2061327532750
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5641540450447146
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5404504471460
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1067156714351601
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года156714351601679
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6708697164790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6971647987470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года863599021069412742
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года990210694127421625
21103 Выручка за отчетный год15739191921860116348
21104 Выручка за предыдущий год19192186011634812596
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8840109151701914874
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10915110011487412749
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6899827715820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8277760014740
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6426697900
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6979601800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год473129815820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1298158214740
23304 Проценты к уплате за предыдущий год336483512214
23403 Прочие доходы за отчетный год54000
23503 Прочие расходы за отчетный год280112179262
23504 Прочие расходы за предыдущий год112179262128
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2478509200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8509207000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год119000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год128850920700
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год850920700-495
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12885000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год85092000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (128)/Стоимость активов (8635) = 1.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (473)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8840+6426+0) = 3.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (473)/Выручка (15739) = 3.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (128)/Выручка (15739) = 0.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.318

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.131

Индекс Альтмана Z = 2.467

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.467<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (3.01%), рентабельность компании (0.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники