Общество с ограниченной ответственностью "Семь" ИНН:0268046351 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82052204 ОКВЭД:22.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6740765539343899
11504 Основные средства на конец предыдущего года765539343899862
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3072012010
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2012012010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7047785641350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7856413541000
12103 Запасы на конец отчетного года4719412737443960
12104 Запасы на конец предыдущего года4127374439603396
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года9990
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года9990
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года166212839891445
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года128398913851442
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35512767
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5127674
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года71108510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6425554148770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5541487754720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года134721339790129572
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13397901295725906
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1919190
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1919190
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1917-1494-14980
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1494-1498-15350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1898-1475-1479-1516
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1475-1479-1516-1541
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6863594157014320
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5941570143202162
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года5252520
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года5252510
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6915599357530
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5993575343710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8455887947386717
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8879473867175244
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8455887947380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8879473867170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года134721339790129572
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13397901295725906
21103 Выручка за отчетный год12425154431536016106
21104 Выручка за предыдущий год15443153601610613387
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13030152111526215991
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15211152621599114064
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-605232980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год232981150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-605232980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год232981150
23403 Прочие доходы за отчетный год17824515639
23404 Прочие доходы за предыдущий год2451563973
23503 Прочие расходы за отчетный год101472201105
23504 Прочие расходы за предыдущий год47220110562
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5285530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год553490
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год191-137
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1190
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год106000
24603 Прочее за отчетный год-1160
24604 Прочее за предыдущий год-16140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-42343725
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год43725-529
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4234370
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год437250
32003 Величина капитала на 3119000
32007 Величина капитала на 31-1494000
32008 Величина капитала на 31-1475000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))423000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)423000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))423000
33218 Убыток (ИТОГО)423000
33003 Величина капитала на 3119000
33007 Величина капитала на 31-1917000
33008 Величина капитала на 31-1898000
36003 Чистые активы на 31-1898000
36004 Чистые активы на 31-1475000
41103 Поступления – всего за отчетный год15317000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год13884000
41193 Прочие поступления за отчетный год1433000
41203 Платежи – всего за отчетный год15333000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11545000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1993000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год47000
41293 Прочие платежи за отчетный год1748000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-16000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-16000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Семь"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Семь"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Семь"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-423)/Стоимость активов (13472) = -3.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Семь"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-605)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13030+0+0) = -4.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Семь"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-605)/Выручка (12425) = -4.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Семь"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-423)/Выручка (12425) = -3.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Семь"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Семь"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Семь"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Семь"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Семь"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.151

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.123

Х5 = Выручка/Активы = 0.922

Индекс Альтмана Z = 0.613

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Семь"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (-0.14), рентабельность продукции (-4.87%), рентабельность компании (-3.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Семь"