ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТВП-КОНСАЛТИНГ" ИНН:0268046440 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84445210 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года146414640
11504 Основные средства на конец предыдущего года146414640
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года146414640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года146414640
12103 Запасы на конец отчетного года447141250
12104 Запасы на конец предыдущего года412531290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года-288-4550
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года-455-4910
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года62600
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года625800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года480999280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года992870300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6273113920
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1139284940
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года346900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года346900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года347934790
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года347919540
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4250
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2540
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года279052680
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года526839530
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года262025830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года279479130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года791365400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6273113920
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1139284940
21103 Выручка за отчетный год293419650
21104 Выручка за предыдущий год196524360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год293413010
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13016140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год66418220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год66418220
23504 Прочие расходы за предыдущий год22130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год64218090
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год64218090
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год64200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТВП-КОНСАЛТИНГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТВП-КОНСАЛТИНГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТВП-КОНСАЛТИНГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (6273) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТВП-КОНСАЛТИНГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2934+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТВП-КОНСАЛТИНГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (2934) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТВП-КОНСАЛТИНГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (2934) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТВП-КОНСАЛТИНГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТВП-КОНСАЛТИНГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = -0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТВП-КОНСАЛТИНГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = -0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТВП-КОНСАЛТИНГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТВП-КОНСАЛТИНГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.322

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.245

Индекс Альтмана Z = 3.42

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТВП-КОНСАЛТИНГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (-0.1), коэффициент быстрой ликвидности (-0.1), коэффициент текущей ликвидности (1.72), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТВП-КОНСАЛТИНГ"