ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА ПЛАСТ" ИНН:0268046513 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:84445262 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года2576010173
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года25760100
12103 Запасы на конец отчетного года2122156216471164
12104 Запасы на конец предыдущего года1562164711641164
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6952247055
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2241685365
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года127121931
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1219311
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2944179820080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1798200812200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2943205526091220
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2055260912201403
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1975971-27
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5971-27-13
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года104044011450
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года440114500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1706155613931247
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1556139312471416
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2746199625380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1996253812470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2943205526091220
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2055260912201403
21103 Выручка за отчетный год16627477821990
21104 Выручка за предыдущий год4778219900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16527475020220
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4750206700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год100281770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2813200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год100281320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2813200
23303 Проценты к уплате за отчетный год8000
23403 Прочие доходы за отчетный год16093281500169
23404 Прочие доходы за предыдущий год328150016985
23503 Прочие расходы за отчетный год15343671509183
23504 Прочие расходы за предыдущий год3671509183182
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год167-111230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11123-140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год340240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год133-1199-14
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1199-14-97

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА ПЛАСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА ПЛАСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА ПЛАСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (133)/Стоимость активов (2943) = 4.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА ПЛАСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (100)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16527+0+0) = 0.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА ПЛАСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (100)/Выручка (16627) = 0.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА ПЛАСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (133)/Выручка (16627) = 0.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА ПЛАСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА ПЛАСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА ПЛАСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА ПЛАСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА ПЛАСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.421

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.072

Х5 = Выручка/Активы = 5.65

Индекс Альтмана Z = 6.186

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА ПЛАСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (0.6%), рентабельность компании (0.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА ПЛАСТ"