ООО "Старый город" ИНН:0268046778 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:84454309 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года238311261
11504 Основные средства на конец предыдущего года31126160
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года200200200
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2002000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года438511461
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года51146160
12103 Запасы на конец отчетного года98126
12104 Запасы на конец предыдущего года8126316
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года452744
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года274475
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года212043
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года120431
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года56155213
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года155213392
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года494666674
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года666674452
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года387506556
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года506556417
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года108142118
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14211835
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года108160118
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16011835
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года495666674
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года666674452
21103 Выручка за отчетный год79922512942
21104 Выручка за предыдущий год225129420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год89121372875
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год213728750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-9211467
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год114670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9211467
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год114670
23403 Прочие доходы за отчетный год6500
23503 Прочие расходы за отчетный год84021
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11111446
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год114460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год92329
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1209117
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год91170

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-120)/Стоимость активов (494) = -24.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-92)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (891+0+0) = -10.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-92)/Выручка (799) = -11.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-120)/Выручка (799) = -15.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.105

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.243

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.225

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.583

Индекс Альтмана Z = 0.769

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (2.29), коэффициент текущей ликвидности (2.37), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (-11.51%), рентабельность компании (-15.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники