ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОИЗОЛЯЦИЯ-1" ИНН:0268046915 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84461829 ОКВЭД:45.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4137565756054232
11504 Основные средства на конец предыдущего года5657560542326264
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года11000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года100057
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4138566756054232
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5667560542326321
12103 Запасы на конец отчетного года78621643244312115561
12104 Запасы на конец предыдущего года6432443121155618791
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40832410618543178410
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года410618543112597036032
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года900950871273
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года9508712730
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года149170446336
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1704463351714
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12050210650513310295362
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10650513310214292146607
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12464011217213870799594
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11217213870714715352928
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года60606060
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года60606060
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2650265026502650
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2650265026502650
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года34837340073329322009
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3400733293600563128
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года37547367173600324719
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3671736003627665838
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года483306173295
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года3061732950
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года483306173295
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3061732950
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года384961512020002589
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15120200025892100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42243540759293663495
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года54075929367300741617
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года5871595475958495
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года5954759584953288
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года866107514910253174580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года751491025318409247090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12464011217213870799594
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11217213870714715352928
21103 Выручка за отчетный год76613161922273046184210
21104 Выручка за предыдущий год16192225539323176994219
21203 Себестоимость продаж за отчетный год55801131079231319163168
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13107921366616316885307
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20812308434172721042
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3084341727686018912
22203 Управленческие расходы за отчетный год1841628675364770
22204 Управленческие расходы за предыдущий год286753647700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23962168525021042
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21685250686018912
23203 Проценты к получению за отчетный год10451354115
23204 Проценты к получению за предыдущий год5135411516
23303 Проценты к уплате за отчетный год2754370283179
23304 Проценты к уплате за предыдущий год370283179441
23403 Прочие доходы за отчетный год3779236522736070
23404 Прочие доходы за предыдущий год236522736070126
23503 Прочие расходы за отчетный год2221340954832944
23504 Прочие расходы за предыдущий год3409548329445545
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13041267181124104
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12671811716633068
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год29742012234928
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год420122314440956
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год234300698-403
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год3006984030
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год177133-122295
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год133-1222950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год83071471018881
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год71471056928258
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год83071471018881
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год71471056928258
32003 Величина капитала на 3160606060
32006 Величина капитала на 312650265026502650
32007 Величина капитала на 313400733293600563128
32008 Величина капитала на 313671736003627665838
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))83071471018881
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)83071471018881
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))83071471018881
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)83071471018881
33003 Величина капитала на 3160606060
33006 Величина капитала на 312650265026502650
33007 Величина капитала на 3134837340073329322009
33008 Величина капитала на 3137547367173600324719
36003 Чистые активы на 3137547367173600324719
36004 Чистые активы на 313671736003627665838
41103 Поступления – всего за отчетный год69692142107242513145764
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год58781138341209302141452
41193 Прочие поступления за отчетный год109113766332114312
41203 Платежи – всего за отчетный год91215135441238000136059
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год25799451247332038762
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год34875558907503062630
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год726250271176
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4259099245080
41293 Прочие платежи за отчетный год29773335877945529411
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-21523666645139705
42103 Поступления – всего за отчетный год894092744013091174
42193 Прочие поступления за отчетный год8940927431300
42203 Платежи – всего за отчетный год8925627381023652050
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год11000
42293 Прочие  платежи за отчетный год8925527380000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год153591-2056-876
43103 Поступления – всего за отчетный год29349225008665148549
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год293492250040007700
43203 Платежи – всего за отчетный год8000340506695159056
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год8000950026007200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год21349-115501970-10507
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-21-42934427-1678

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОИЗОЛЯЦИЯ-1"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОИЗОЛЯЦИЯ-1"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОИЗОЛЯЦИЯ-1"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (830)/Стоимость активов (124640) = 0.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОИЗОЛЯЦИЯ-1"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2396)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (55801+0+18416) = 3.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОИЗОЛЯЦИЯ-1"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2396)/Выручка (76613) = 3.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОИЗОЛЯЦИЯ-1"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (830)/Выручка (76613) = 1.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОИЗОЛЯЦИЯ-1"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОИЗОЛЯЦИЯ-1"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОИЗОЛЯЦИЯ-1"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОИЗОЛЯЦИЯ-1"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОИЗОЛЯЦИЯ-1"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.628

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.431

Индекс Альтмана Z = 4.662

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОИЗОЛЯЦИЯ-1"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (3.13%), рентабельность компании (1.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОИЗОЛЯЦИЯ-1"