ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИРА-ОПТ" ИНН:0268046979 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:84461746 ОКВЭД:28.75.27

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7977189081002
12104 Запасы на конец предыдущего года7189081002891
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27465122831119
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года651228311191534
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года290851
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1071139831910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1398319122060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1072139932012216
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1399320122162426
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30730830060
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30830060-47
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года765109128572108
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1091285721082425
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года765109129010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1091290121560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1072139932012216
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1399320122162426
21103 Выручка за отчетный год4592574846461
21104 Выручка за предыдущий год5925748464613878
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3586972676294
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5869726762943657
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1562170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год562171670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1562170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год562171670
23503 Прочие расходы за отчетный год1121218
23504 Прочие расходы за предыдущий год1212185
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год442801490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1375142
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год37514246
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-17229107
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7229107170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИРА-ОПТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИРА-ОПТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИРА-ОПТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1)/Стоимость активов (1072) = -0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИРА-ОПТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3+0+0) = 33.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИРА-ОПТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1)/Выручка (4) = 25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИРА-ОПТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1)/Выручка (4) = -25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИРА-ОПТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИРА-ОПТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИРА-ОПТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИРА-ОПТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИРА-ОПТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.285

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.401

Х5 = Выручка/Активы = 0.004

Индекс Альтмана Z = 0.376

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИРА-ОПТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (25%), рентабельность компании (-25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИРА-ОПТ"