Общество с ограниченной ответственностью "БауМикс" ИНН:0268046993 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:84463567 ОКВЭД:26.64

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года335172532
11504 Основные средства на конец предыдущего года51725653905
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года335172565
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года51725653938
12103 Запасы на конец отчетного года16014701713
12104 Запасы на конец предыдущего года147017133076
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года245168299
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года168641408
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1086
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40616392354
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года163923544106
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43921564919
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года215649198044
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-115710990
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года109903424
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года505050
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года505050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13120963879
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года209638794475
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года141500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года159621463929
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года214639294620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43921564919
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года215649198044
21103 Выручка за отчетный год1038692612198
21104 Выручка за предыдущий год69261219815687
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1794687012885
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год68701288514263
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-75656-687
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год56-6871424
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-75656-687
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год56-6871424
23403 Прочие доходы за отчетный год289217
23404 Прочие доходы за предыдущий год21713
23503 Прочие расходы за отчетный год71873911
23504 Прочие расходы за предыдущий год7391131
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11854-1591
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4-15911406
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11854-1591
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4-15911125

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БауМикс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БауМикс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БауМикс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1185)/Стоимость активов (439) = -269.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БауМикс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-756)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1794+0+0) = -42.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БауМикс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-756)/Выручка (1038) = -72.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БауМикс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1185)/Выручка (1038) = -114.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БауМикс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БауМикс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БауМикс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БауМикс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.64

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БауМикс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.626

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.699

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.699

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.725

Х5 = Выручка/Активы = 2.364

Индекс Альтмана Z = -8.168

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БауМикс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.25), коэффициент наличия собственных средств (-2.64), рентабельность продукции (-72.83%), рентабельность компании (-114.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БауМикс"