Общество с ограниченной ответственностью "Планета-Тур" ИНН:0268047330 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:84466293 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года223
12104 Запасы на конец предыдущего года231
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17242
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2428
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года718
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года182
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года262713
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года271311
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года262713
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года271311
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-82-12-31
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-12-31-8
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1083944
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года394419
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1083944
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года394419
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года262713
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года271311
21103 Выручка за отчетный год111327414
21104 Выручка за предыдущий год327414386
21203 Себестоимость продаж за отчетный год169272386
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год272386407
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-585528
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5528-21
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-585528
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5528-21
23503 Прочие расходы за отчетный год113046
23504 Прочие расходы за предыдущий год30462
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6925-18
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25-18-23
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год165
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год654
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7019-23
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19-23-27

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Планета-Тур"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Планета-Тур"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Планета-Тур"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-70)/Стоимость активов (26) = -269.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Планета-Тур"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-58)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (169+0+0) = -34.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Планета-Тур"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-58)/Выручка (111) = -52.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Планета-Тур"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-70)/Выручка (111) = -63.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Планета-Тур"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Планета-Тур"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Планета-Тур"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Планета-Тур"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Планета-Тур"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.154

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.692

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.654

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.759

Индекс Альтмана Z = -48.098

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Планета-Тур"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (-3.15), рентабельность продукции (-52.25%), рентабельность компании (-63.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Планета-Тур"