ООО "ПГС плюс" ИНН:0268047637 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86132538 ОКВЭД:14.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22705928114599230
11504 Основные средства на конец предыдущего года592811459923011045
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1278131000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года131012600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года35487238115850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года72381158592300
12103 Запасы на конец отчетного года2284612913116128924
12104 Запасы на конец предыдущего года129131161289056167
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19050141081073114870
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14108113161490013578
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года912319
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12319522
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4190527022229350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2702222951238240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года45454342603452033043
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34260345363305431312
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2382-27787951354
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-274279513541796
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года62219900
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года199000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года62219900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года199000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1405310020114937636
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100201149376365719
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26945253662052322949
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25331205382296022851
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1453145301104
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года145217100946
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4245136839337250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3680333741317010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года45454342603452033043
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34260345363305431312
21103 Выручка за отчетный год55771089587685846
21104 Выручка за предыдущий год8353876858467479
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5096978981905819
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9789819058196487
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год48111065780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1436578270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год48111065780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1436578270
23403 Прочие доходы за отчетный год597281120991390
23404 Прочие доходы за предыдущий год25422339141160
23503 Прочие расходы за отчетный год1130335033371437
23504 Прочие расходы за предыдущий год1096333714261346
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-52567-6600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10-420120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-5398503
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год212023
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1-418-540-23
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8-540-22-297

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (45454) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (481)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5096+0+0) = 9.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (481)/Выручка (5577) = 8.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (5577) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.329

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.055

Индекс Альтмана Z = 2.209

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.209<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (8.62%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники