ООО "Энергоремонт" ИНН:0268047757 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86135028 ОКВЭД:31.20.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года14414465
12104 Запасы на конец предыдущего года14465217
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года925011
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5011380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года293206504
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года206504583
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года529400580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4005801180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года528400580
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4005801180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19365467
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года65467-214
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года336335113
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3351131394
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года336335113
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3351131394
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года528400580
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4005801180
21103 Выручка за отчетный год172119263115
21104 Выручка за предыдущий год192631152736
21203 Себестоимость продаж за отчетный год152517982637
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год179826372939
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год196128478
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год128478-203
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год196128478
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год128478-203
23403 Прочие доходы за отчетный год700
23503 Прочие расходы за отчетный год241625
23504 Прочие расходы за предыдущий год162531
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год179112453
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год112453-224
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год51570
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12855453
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год55453-224

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (128)/Стоимость активов (528) = 24.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (196)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1525+0+0) = 12.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (196)/Выручка (1721) = 11.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (128)/Выручка (1721) = 7.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.366

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.242

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.339

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.574

Х5 = Выручка/Активы = 3.259

Индекс Альтмана Z = 5.014

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.87), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.57), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (11.39%), рентабельность компании (7.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники