ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-СТЕРЛИТАМАК" ИНН:0268047771 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86154362 ОКВЭД:70.31.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года217539
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5390
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года80240
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2400
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года13100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4388719
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года87190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4388719
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года87190
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3300-268
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-18900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года340-179-258
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-179-2580
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1551680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года98111109
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1111090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года98266277
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2662770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4388719
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года87190
21103 Выручка за отчетный год81335653
21104 Выручка за предыдущий год356530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год283283199
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2831990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год53073-146
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год73-1460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год53073-146
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год73-1460
23503 Прочие расходы за отчетный год1100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год51973-146
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год73-1460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год51973-146
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год73-1460
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5190-146
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-СТЕРЛИТАМАК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-СТЕРЛИТАМАК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-СТЕРЛИТАМАК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (519)/Стоимость активов (438) = 118.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-СТЕРЛИТАМАК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (530)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (283+0+0) = 187.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-СТЕРЛИТАМАК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (530)/Выручка (813) = 65.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-СТЕРЛИТАМАК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (519)/Выручка (813) = 63.84 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-СТЕРЛИТАМАК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-СТЕРЛИТАМАК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-СТЕРЛИТАМАК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-СТЕРЛИТАМАК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-СТЕРЛИТАМАК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.776

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.185

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.185

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.469

Индекс Альтмана Z = 20.559

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-СТЕРЛИТАМАК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.82), коэффициент быстрой ликвидности (3.03), коэффициент текущей ликвидности (4.47), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (65.19%), рентабельность компании (63.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-СТЕРЛИТАМАК"