ООО "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ТРЕСТ ЖИЛИЩНОГО ХОЗЯЙСТВА" ИНН:0268047852 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86151197 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1142171451588145
11504 Основные средства на конец предыдущего года1714515881459561
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года9811075980980
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1075980980980
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года87508826953510095
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года88269535100951029
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10873116151567319260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11615156731926011570
12103 Запасы на конец отчетного года2114112141110713122
12104 Запасы на конец предыдущего года1121411107131228593
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года359371240223113450143015
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года240223113450143015168464
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13812843309799059912
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года84330979905991257677
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года375297335767222547227160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года335767222547216049243352
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года386170347382238220246420
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года347382238220235309254922
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1810181018101810
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1810181018101810
13603 Резервный капитал на конец отчетного года272272272272
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года272272272101
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-207254201158410195
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5420115841019537
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1075021366612277
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года750213666122771948
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года303030655
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года74605740
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1049087695
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года384760333079218111233899
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года333079218111222788246540
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1400669761960
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года6697619600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года386160339776224464234056
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года339776224464222945252279
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года386170347382238220246420
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года347382238220235309254922
21103 Выручка за отчетный год1542356135942212610981149507
21104 Выручка за предыдущий год1359422126109811495071247439
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1527359132823112229421114815
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1328231122294211148151194342
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14997311913815634692
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31191381563469253097
22203 Управленческие расходы за отчетный год35417322354522640774
22204 Управленческие расходы за предыдущий год32235452264077430265
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-20420-1044-7070-6082
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1044-7070-608222832
23203 Проценты к получению за отчетный год7217400619662430
23204 Проценты к получению за предыдущий год4006196624301202
23403 Прочие доходы за отчетный год33786112261687971433
23404 Прочие доходы за предыдущий год11226168797143310639
23503 Прочие расходы за отчетный год2807112614966466474
23504 Прочие расходы за предыдущий год1261496646647429349
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7488157421111307
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1574211113075324
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15146272836
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1501423287-9284
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год423287-9284754
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-7414317
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1431710
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-78-709-5609066
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-709-56090661027
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7492836138910329
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8361389103293505
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7492836138910329
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8361389103293505
32003 Величина капитала на 311810181018101810
32006 Величина капитала на 31272272272101
32007 Величина капитала на 315420115841019537
32008 Величина капитала на 31750213666122771948
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7492700000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)7492700000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7492000
33218 Убыток (ИТОГО)7492000
33003 Величина капитала на 311810181018101810
33006 Величина капитала на 31272272272272
33007 Величина капитала на 31-207254201158410195
33008 Величина капитала на 311075021366612277
36003 Чистые активы на 311075021382312434
36004 Чистые активы на 31750213823124347687
41103 Поступления – всего за отчетный год1034010135406712397871261359
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1024116131986411854591155446
41193 Прочие поступления за отчетный год98943420354328105913
41203 Платежи – всего за отчетный год1104105136023112011631259064
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год943811119223610339651079947
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год938308666611323098230
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год646332583
41293 Прочие платежи за отчетный год66458813255333578304
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-70095-6164386242295
42203 Платежи – всего за отчетный год42349610240
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год42349610240
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-423-496-5460
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-70518-13660380782235

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7492)/Стоимость активов (386170) = -1.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-20420)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1527359+0+35417) = -1.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-20420)/Выручка (1542356) = -1.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7492)/Выручка (1542356) = -0.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.025

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -0.354

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-1.32%), рентабельность компании (-0.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники