Общество с ограниченной ответственностью "Бионика" ИНН:0268047901 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86139859 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года101000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101000
12104 Запасы на конец предыдущего года14882775184181
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года177000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22815023594574
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15022594573668
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года228316765070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года316755077660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32931676507766
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31675507766875
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2071974000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1972001740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-197207410184
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года207210184181
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1322200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года52616386095582
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16385295582694
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года526296060970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года296052975820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32931676507766
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31675507766875
21103 Выручка за отчетный год98349604382907
21104 Выручка за предыдущий год4960438290713926
21203 Себестоимость продаж за отчетный год148849334006837
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4933420683713107
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-505273760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27176700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год195310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-505262810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2681390
23504 Прочие расходы за предыдущий год264736691
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-50502340
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год101000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4040227-36
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-40402270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Бионика"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Бионика"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Бионика"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-404)/Стоимость активов (329) = -122.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Бионика"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-505)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1488+0+0) = -33.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Бионика"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-505)/Выручка (983) = -51.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Бионика"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-404)/Выручка (983) = -41.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Бионика"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бионика"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бионика"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бионика"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.6

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Бионика"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.906

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.228

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.535

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.375

Индекс Альтмана Z = -20.656

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Бионика"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (-0.6), рентабельность продукции (-51.37%), рентабельность компании (-41.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Бионика"