ООО "ТРАНС-ЭКСПО" ИНН:0268048038 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86140236 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года31900679805
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года93243258655324254
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32586553242547560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11313063
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31306313
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9335645178590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года64517859249360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года93356451785924936
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года64517859249368378
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года786727709411
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года727709411201
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года85495724024525
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5724715008177
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8549572471500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года57247150245250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года93356451785924936
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года64517859249368378
21103 Выручка за отчетный год49930770235656108998
21104 Выручка за предыдущий год77023565610899812223
21203 Себестоимость продаж за отчетный год49839766435266108729
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год76643526610872912130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год91383900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год383902690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год91383900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год383902690
23503 Прочие расходы за отчетный год17131712
23504 Прочие расходы за предыдущий год13171213
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год74253730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год253732570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1557551
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5755116
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5920298206
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2029820664

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (59)/Стоимость активов (9335) = 0.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (91)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49839+0+0) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (91)/Выручка (49930) = 0.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (59)/Выручка (49930) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.084

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.092

Индекс Альтмана Z = 0.721

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (0.18%), рентабельность компании (0.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники