Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая фирма "Лидер" ИНН:0268048359 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86151139 ОКВЭД:70.31.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года121213
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года121313
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года121532
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года153213
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года121532
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года153213
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-349-297-249
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-297-249-192
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года361312281
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года312281205
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года361312281
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года312281205
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года121532
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года153213
21103 Выручка за отчетный год1166171
21104 Выручка за предыдущий год66171265
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5396196
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год96196192
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-42-30-25
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-30-2573
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-42-30-25
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-30-2573
23503 Прочие расходы за отчетный год91627
23504 Прочие расходы за предыдущий год162719
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-51-46-52
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-46-5254
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год125
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год258
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-52-48-57
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-48-5746

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая фирма "Лидер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая фирма "Лидер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая фирма "Лидер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-52)/Стоимость активов (12) = -433.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая фирма "Лидер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-42)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53+0+0) = -79.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая фирма "Лидер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-42)/Выручка (11) = -381.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая фирма "Лидер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-52)/Выручка (11) = -472.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая фирма "Лидер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая фирма "Лидер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая фирма "Лидер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая фирма "Лидер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -29.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая фирма "Лидер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -29.083

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -4.333

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4.25

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.967

Индекс Альтмана Z = -234.485

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая фирма "Лидер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-29.08), рентабельность продукции (-381.82%), рентабельность компании (-472.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая фирма "Лидер"