ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "МАКСАТ" ИНН:0268048493 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86153782 ОКВЭД:70.31.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года735573550
11504 Основные средства на конец предыдущего года735500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года735573550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года735500
12103 Запасы на конец отчетного года151515
12104 Запасы на конец предыдущего года151510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года202014705140
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1670514030
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года7987980
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года79800
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года283322935155
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2492515540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1018896485155
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9847515540
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года369227161662
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года35111662-170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года370227261672
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35211672-160
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года240224553000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года245530000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года240224553000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года245530000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года150106173
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10617363
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года39344361310
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3766310137
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года40844467483
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3872483200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1018896485155
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9847515540
21103 Выручка за отчетный год91823853189
21104 Выручка за предыдущий год31803189436
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год91823852558
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31802558174
22103 Коммерческие расходы за отчетный год331422199
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год422199203
22203 Управленческие расходы за отчетный год3251950
22204 Управленческие расходы за предыдущий год19500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26217682359
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25632359-29
23403 Прочие доходы за отчетный год100
23503 Прочие расходы за отчетный год81714526
23504 Прочие расходы за предыдущий год7145261
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18210541833
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18491833-30
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18210541833
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1849183311
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18210541833
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1849183311

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "МАКСАТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "МАКСАТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "МАКСАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (182)/Стоимость активов (10188) = 1.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "МАКСАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (262)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+331+325) = 39.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "МАКСАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (262)/Выручка (918) = 28.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "МАКСАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (182)/Выручка (918) = 19.83 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "МАКСАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "МАКСАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "МАКСАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "МАКСАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "МАКСАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.108

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.571

Индекс Альтмана Z = 0.071

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "МАКСАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (28.54%), рентабельность компании (19.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "МАКСАТ"