ООО "ТрансКомплект" ИНН:0268048510 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86153813 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2469415451491788
11504 Основные средства на конец предыдущего года4154514917881401
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2469415451490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4154514917880
12103 Запасы на конец отчетного года79641162258
12104 Запасы на конец предыдущего года64116225861
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23202129113093111
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2129113093107963
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7511396513512382
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3965135123821648
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года99106735129960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года67351299657510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1237910889181457539
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года108891814575394073
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9870986390944974
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9863909449741611
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2509102690512565
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1026905125652462
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2509102690510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1026905125650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1237910889181457539
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года108891814575394073
21103 Выручка за отчетный год2829411273719343184709
21104 Выручка за предыдущий год1127371934318470921128
21203 Себестоимость продаж за отчетный год260098998217410175888
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год931121741017256818884
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год228522755193300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1962519330121410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год228519625155090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год196251550988210
23403 Прочие доходы за отчетный год22300
23404 Прочие доходы за предыдущий год30020
23503 Прочие расходы за отчетный год49179960
23504 Прочие расходы за предыдущий год1799600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год225819449154130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год194491541388210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год452389030831764
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год389030831764453
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год180615559123307057
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год155591233070571811

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1806)/Стоимость активов (12379) = 14.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2285)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26009+0+0) = 8.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2285)/Выручка (28294) = 8.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1806)/Выручка (28294) = 6.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.598

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.146

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.182

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.934

Индекс Альтмана Z = 9.753

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.99), коэффициент быстрой ликвидности (3.92), коэффициент текущей ликвидности (3.95), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (8.08%), рентабельность компании (6.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники