Общество с ограниченной ответственностью "Транстехника" ИНН:0268048599 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86154451 ОКВЭД:34.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года356944835436
11504 Основные средства на конец предыдущего года448354356434
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года555
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года555
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года357444885441
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года448854406439
12103 Запасы на конец отчетного года833183318331
12104 Запасы на конец предыдущего года833183318331
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года323748575866
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года485758665285
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11571
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года115691320314268
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года132031426813616
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года151431769119708
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года176911970820055
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-707-692-692
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-692-692-608
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года278727872787
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года278727872787
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года278727872787
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года278727872787
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9301998811637
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года99881163711594
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года376256085977
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года560859766282
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года130631559617614
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года155961761317876
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года151431769119708
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года176911970820055
21103 Выручка за отчетный год133713371326
21104 Выручка за предыдущий год133713262458
21203 Себестоимость продаж за отчетный год133712951292
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год129512923183
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4234-725
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4234-725
23403 Прочие доходы за отчетный год121311
23404 Прочие доходы за предыдущий год13113141
23503 Прочие расходы за отчетный год125399
23504 Прочие расходы за предыдущий год539976
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2-542340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15230
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23034
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-150-84

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Транстехника"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Транстехника"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Транстехника"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-15)/Стоимость активов (15143) = -0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Транстехника"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1337+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Транстехника"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (1337) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Транстехника"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-15)/Выручка (1337) = -1.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Транстехника"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Транстехника"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Транстехника"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Транстехника"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Транстехника"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.516

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.045

Х5 = Выручка/Активы = 0.088

Индекс Альтмана Z = 0.438

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Транстехника"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-1.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Транстехника"