ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЫРЬЕ" ИНН:0268048824 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86159649 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года27733002282
11504 Основные средства на конец предыдущего года3002282335
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года27733002282
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3002282335
12103 Запасы на конец отчетного года331529061471
12104 Запасы на конец предыдущего года29061471331
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1502820
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года282017
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1325351913049
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года519130491773
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26119933
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1199331172
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года210830
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года83037
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1695585815453
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года858154533330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19727115835735
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1158357353665
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1342-13441813
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-134418131684
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1332-13341823
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-133418231694
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года677838710
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года387100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1428190463912
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года904639121971
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21060129173912
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1291739121971
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19727115835735
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1158357353665
21103 Выручка за отчетный год179991355615061
21104 Выручка за предыдущий год135561506112383
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год134471466012090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17999109401
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год109401293
22203 Управленческие расходы за отчетный год1702100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год978109401
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год109401293
23503 Прочие расходы за отчетный год89165240
23504 Прочие расходы за предыдущий год6524040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8744161
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год44161253
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год85932
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год93251
24604 Прочее за предыдущий год80600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2-771129
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-771129202
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2-771129
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-771129202

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЫРЬЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЫРЬЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЫРЬЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (19727) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЫРЬЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (978)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+17021) = 5.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЫРЬЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (978)/Выручка (17999) = 5.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЫРЬЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (17999) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЫРЬЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЫРЬЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЫРЬЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЫРЬЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЫРЬЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.136

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.063

Индекс Альтмана Z = 0.853

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЫРЬЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (5.43%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЫРЬЕ"