ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНТОРГ СТР" ИНН:0268048920 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88096157 ОКВЭД:51.39.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года30
11503 Основные средства на конец отчетного года1430
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1460
12103 Запасы на конец отчетного года42561664
12104 Запасы на конец предыдущего года27192445
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года65362310
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1573511020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10712
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года111563986
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1846613465
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года113023986
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1846613684
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4260
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-416-2027
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-864-2194
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года50118
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года257650
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года50118
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года257650
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2331222
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19033
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года93375673
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1888315195
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года116685895
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1907315228
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года113023986
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1846613684
21103 Выручка за отчетный год300907951
21104 Выручка за предыдущий год79516848
21203 Себестоимость продаж за отчетный год251587286
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год61206042
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4932665
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1831806
22103 Коммерческие расходы за отчетный год21530
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2570
22203 Управленческие расходы за отчетный год10560
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1723665
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год666806
23403 Прочие доходы за отчетный год1640
23503 Прочие расходы за отчетный год1319456
23504 Прочие расходы за предыдущий год4563009
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год568209
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год210-2203
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12042
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год448167
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год168-2203
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4480
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1680

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНТОРГ СТР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНТОРГ СТР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНТОРГ СТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (448)/Стоимость активов (11302) = 3.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНТОРГ СТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1723)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25158+2153+1056) = 6.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНТОРГ СТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1723)/Выручка (30090) = 5.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНТОРГ СТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (448)/Выручка (30090) = 1.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНТОРГ СТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНТОРГ СТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНТОРГ СТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНТОРГ СТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНТОРГ СТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.161

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.036

Индекс Альтмана Z = 1.485

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.485<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНТОРГ СТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (5.73%), рентабельность компании (1.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНТОРГ СТР"