Общество с ограниченной ответственностью "БашСпецСтройРемонт" ИНН:0268049176 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88106580 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года88481261691
11504 Основные средства на конец предыдущего года4812616916418
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года88481260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4812616910
12103 Запасы на конец отчетного года267375313810819988
12104 Запасы на конец предыдущего года753138108199887958
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года429010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24374117971828232734
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11797182823273014590
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2385435932643006
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4359326430061787
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2986123687596550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2368759655557280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29949237355978157419
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23735597815741930753
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9531597913950
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5979139587310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9541598914058741
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5989140587416975
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года124732209037857
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года22090378572005
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7935155375837610821
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15537583761082121773
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2040817746583760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1774658376486780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29949237355978157419
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23735597815741930753
21103 Выручка за отчетный год9066712748516805085197
21104 Выручка за предыдущий год1274851680508519751085
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8624211286617457282357
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1128661745728235750071
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год442514619-65220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14619-652228400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7453000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год44257166-65220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7166-652228400
23203 Проценты к получению за отчетный год23200
23204 Проценты к получению за предыдущий год32010
23304 Проценты к уплате за предыдущий год248000
23403 Прочие доходы за отчетный год131634171408683
23404 Прочие доходы за предыдущий год6341714086821477
23503 Прочие расходы за отчетный год547826378589520
23504 Прочие расходы за предыдущий год8263785894211283
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год40115028-72400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5028-724021020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год40942750236
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год42750236264
24604 Прочее за предыдущий год1746990
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год36024584-73361767
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4584-73361767944
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год36024584-73360
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4584-733617670
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 315979000
32008 Величина капитала на 315989000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3552000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3552000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3552000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3552000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 319531000
33008 Величина капитала на 319541000
36003 Чистые активы на 319541000
36004 Чистые активы на 315989000
41103 Поступления – всего за отчетный год70671000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год70007000
41193 Прочие поступления за отчетный год664000
41203 Платежи – всего за отчетный год82995000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год71528000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5612000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год50000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год478000
41293 Прочие платежи за отчетный год5327000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-12324000
42203 Платежи – всего за отчетный год50000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год50000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-50000
43103 Поступления – всего за отчетный год15961000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год15961000
43203 Платежи – всего за отчетный год5560000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год5560000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год10401000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1973000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БашСпецСтройРемонт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БашСпецСтройРемонт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БашСпецСтройРемонт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3602)/Стоимость активов (29949) = 12.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БашСпецСтройРемонт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4425)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (86242+0+0) = 5.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БашСпецСтройРемонт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4425)/Выручка (90667) = 4.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БашСпецСтройРемонт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3602)/Выручка (90667) = 3.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БашСпецСтройРемонт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.46

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.46<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БашСпецСтройРемонт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БашСпецСтройРемонт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БашСпецСтройРемонт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БашСпецСтройРемонт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.732

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.12

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.134

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.468

Индекс Альтмана Z = 6.585

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БашСпецСтройРемонт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (1.31), коэффициент текущей ликвидности (1.46), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (4.88%), рентабельность компании (3.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БашСпецСтройРемонт"