Общество с ограниченной ответственностью "Завод строительных конструкций" ИНН:0268049602 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88116609 ОКВЭД:26.65

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1141163617461363
11504 Основные средства на конец предыдущего года163617461363846
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1141163617460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1636174613630
12103 Запасы на конец отчетного года35056293422021618713
12104 Запасы на конец предыдущего года29342202161871313241
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1634437978131318091
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37978131318074321
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года63111332376
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года111332376299
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2020940
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2094170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5148367451219550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6745121955371800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года52624690872370138543
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года69087237013854314707
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года151991312383440
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13123834438060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года152091313383543816
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1313383543816-1057
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года983456945694569
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4569456945694569
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года983456945690
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4569456945690
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6989294724451942
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года294724451942937
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2758048438833328216
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4843883332821610258
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1863000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3643251385107780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5138510778301580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года52624690872370138543
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года69087237013854314707
21103 Выручка за отчетный год58475705238088972260
21104 Выручка за предыдущий год70523808897226056549
21203 Себестоимость продаж за отчетный год58671658917610569456
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год65891761056945652359
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-196463247840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4632478428040
22103 Коммерческие расходы за отчетный год60260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-202463247580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4632475828040
23303 Проценты к уплате за отчетный год456503503503
23304 Проценты к уплате за предыдущий год503503503502
23403 Прочие доходы за отчетный год4025303631694788
23404 Прочие доходы за предыдущий год3036316947882990
23503 Прочие расходы за отчетный год67812131673965
23504 Прочие расходы за предыдущий год121316738013656
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2689595257510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5952575162880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год613117311461251
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год117311461251673
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2076477945384873
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4779453848732349
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2076477945380
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4779453848730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Завод строительных конструкций"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Завод строительных конструкций"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Завод строительных конструкций"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2076)/Стоимость активов (52624) = 3.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Завод строительных конструкций"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-202)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (58671+6+0) = -0.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Завод строительных конструкций"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-202)/Выручка (58475) = -0.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Завод строительных конструкций"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2076)/Выручка (58475) = 3.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Завод строительных конструкций"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.41

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.41<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Завод строительных конструкций"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Завод строительных конструкций"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Завод строительных конструкций"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Завод строительных конструкций"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.454

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.406

Х5 = Выручка/Активы = 1.111

Индекс Альтмана Z = 1.796

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.796<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Завод строительных конструкций"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (1.41), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (-0.35%), рентабельность компании (3.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Завод строительных конструкций"