ООО "БЕГЕМОТ СТЕРЛИТАМАК" ИНН:0268049610 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88120002 ОКВЭД:52.48.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года705728
12104 Запасы на конец предыдущего года572821
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года196651352216333
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года135221633313803
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года44521212019
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года212120194306
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года201801570018380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года157001838018130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года201801570018380
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года157001838018130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года117581108516611
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года110851661116703
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года842246151769
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года461517691427
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года842246151769
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года461517691427
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года201801570018380
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года157001838018130
21103 Выручка за отчетный год4748582811326
21104 Выручка за предыдущий год58281132614138
21203 Себестоимость продаж за отчетный год377382149774
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год821497748306
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год975-23861552
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-238615525832
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год975-23861552
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-238615525832
23403 Прочие доходы за отчетный год546364
23404 Прочие доходы за предыдущий год636460
23503 Прочие расходы за отчетный год28630001327
23504 Прочие расходы за предыдущий год300013271622
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год743-5323289
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-53232894270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год70204381
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год204381468
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год673-5527-92
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5527-923802

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (673)/Стоимость активов (20180) = 3.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (975)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3773+0+0) = 25.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (975)/Выручка (4748) = 20.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (673)/Выручка (4748) = 14.17 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.583

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.396

Индекс Альтмана Z = 5.647

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (2.39), коэффициент текущей ликвидности (2.4), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (20.53%), рентабельность компании (14.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники