Общество с ограниченной ответственностью "КлинМастер" ИНН:0268049715 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88120025 ОКВЭД:74.70.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года157288325484
11504 Основные средства на конец предыдущего года288325484501
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года278292192221
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года292192221143
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года435580517705
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года580517705644
12103 Запасы на конец отчетного года534376325336
12104 Запасы на конец предыдущего года376325336508
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2435287429432945
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2874294329453582
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года44220911001266
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20911001266370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3411345943684547
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3459436845474460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3846403948855252
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4039488552525104
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8158411275504
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8411275503396
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8258511285514
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8511285513406
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2234
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2340
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2234
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года234286
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1730198926703631
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1989267036313699
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года128911979271103
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года11979271104713
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3019318635974734
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3186359747354412
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3846403948855252
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4039488552525104
21103 Выручка за отчетный год20268262183284633306
21104 Выручка за предыдущий год26218328463330632200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16513227222821329702
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22722282132970328729
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3755349646333604
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3496463336033471
22203 Управленческие расходы за отчетный год3588394632303184
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3946323031843215
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год167-4501403420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4501403419256
23503 Прочие расходы за отчетный год18084448236
23504 Прочие расходы за предыдущий год84448236161
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-13-5341029170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-534102916967
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1665128
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год6512813
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-1113
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год113-3
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-1399-2978
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год99-2978143
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-27-434772108
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-43477210741
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-27-434772108
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-43477210741
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 318411275503396
32008 Величина капитала на 318511285513406
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2643400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2643400
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2643400
33218 Убыток (ИТОГО)2643400
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 318158411275504
33008 Величина капитала на 318258511285514
36003 Чистые активы на 318258511285514
36004 Чистые активы на 318511285513406
41103 Поступления – всего за отчетный год24620317253948240911
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год24426309733854340152
41193 Прочие поступления за отчетный год194752939759
41203 Платежи – всего за отчетный год24387326163963339733
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3153331443814629
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год17570194872053620023
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5200275
41293 Прочие платежи за отчетный год361298151471614788
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год233-891-1511178
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период233-891-166896

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КлинМастер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КлинМастер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КлинМастер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-27)/Стоимость активов (3846) = -0.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КлинМастер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (167)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16513+0+3588) = 0.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КлинМастер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (167)/Выручка (20268) = 0.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КлинМастер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-27)/Выручка (20268) = -0.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КлинМастер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КлинМастер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КлинМастер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КлинМастер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КлинМастер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.437

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.273

Индекс Альтмана Z = 3.11

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КлинМастер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (0.82%), рентабельность компании (-0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КлинМастер"