ООО "САНАТОРИЙ "БЕЛАЯ БЕРЕЗА" ИНН:0268049948 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88124690 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1684179
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1790
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1694179
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1790
12103 Запасы на конец отчетного года642681159554
12104 Запасы на конец предыдущего года811595542482
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года261062910540
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10629105400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года265553315
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года55331517
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года67171929720409
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19297204092499
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года84111931420418
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19314204182499
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6764-80-59
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-80-59-8
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6754-70-49
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-70-492
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года150031800018266
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1800018266151
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16213842201
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года138422012346
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года151651938420467
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19384204672497
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года84111931420418
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19314204182499
21103 Выручка за отчетный год430048972500
21104 Выручка за предыдущий год489725000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год209347742340
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год477423400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2207123160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1231600
22203 Управленческие расходы за отчетный год297231199
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2311990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1910-108-39
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-108-390
23204 Проценты к получению за предыдущий год110
23403 Прочие доходы за отчетный год172350
23404 Прочие доходы за предыдущий год23500
23503 Прочие расходы за отчетный год102781547
23504 Прочие расходы за предыдущий год15471
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8351-26-46
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-26-46-2
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год3120
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1200
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1667179
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1790
24604 Прочее за предыдущий год12140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6684-21-51
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-21-51-2
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6684-21-51
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-21-51-2
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-8000
32008 Величина капитала на 31-7000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))668400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-668400
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))668400
33218 Убыток (ИТОГО)668400
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-676400
33008 Величина капитала на 31-675400
36003 Чистые активы на 31-675400
36004 Чистые активы на 31-7000
41103 Поступления – всего за отчетный год465800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год465200
41193 Прочие поступления за отчетный год600
41203 Платежи – всего за отчетный год193900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год123100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7200
41293 Прочие платежи за отчетный год63600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год271900
43203 Платежи – всего за отчетный год300700
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год299700
43293 Прочие платежи за отчетный год1000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-300700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-28800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6684)/Стоимость активов (8411) = -79.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1910)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2093+0+297) = 79.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1910)/Выручка (4300) = 44.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6684)/Выручка (4300) = -155.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.8

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.779

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.795

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.993

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.445

Индекс Альтмана Z = -4.622

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (-0.8), рентабельность продукции (44.42%), рентабельность компании (-155.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники