ООО "АВТОСИНТЕЗ" ИНН:0268050100 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88126660 ОКВЭД:50.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2206409836263224
11504 Основные средства на конец предыдущего года409836263224975
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года633138570
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2206473137640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4731376432810
12104 Запасы на конец предыдущего года42692417203935523534
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года201193110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1358981311287715341
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года729602521403
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29602521403807
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года56583680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года759317502800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5931750280543140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2213640485404457595
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года64048540445759540657
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1279713306131610
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1330613161113870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-12787133161317111397
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1331613171113976610
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года150001063110666687
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года106311066668715792
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2452322320
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года150001087612980
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10876129869190
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года39856395753927918255
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3985639575392790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2213640485404457595
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года64048540445759540657
21103 Выручка за отчетный год3779160913258811308569
21104 Выручка за предыдущий год160913258811308569181803
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1058146857246772278745
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год146857246772278745165597
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год272114056120390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1405612039298240
22103 Коммерческие расходы за отчетный год304415534207350
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1553420735267610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-323-1478-86960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1478-869630630
23304 Проценты к уплате за предыдущий год150000
23403 Прочие доходы за отчетный год6194370172943018297
23404 Прочие доходы за предыдущий год370172943018297706
23503 Прочие расходы за отчетный год5874350741870943241
23504 Прочие расходы за предыдущий год35074187091635414125
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-331520250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год315202550060
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6483229797
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1111591390
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год130-20
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год49581-1240
24604 Прочее за предыдущий год41100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-314517734783
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год145177347832690
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-314517730
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год145177347830

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3)/Стоимость активов (2213) = -0.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-323)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1058+3044+0) = -7.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-323)/Выручка (3779) = -8.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3)/Выручка (3779) = -0.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.78

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.852

Индекс Альтмана Z = -0.885

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-5.78), рентабельность продукции (-8.55%), рентабельность компании (-0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники