Общество с ограниченной ответственностью "Товарищество собственников жилья "Луч" ИНН:0268050125 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61142665 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4762159
12104 Запасы на конец предыдущего года621590
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года591235523410
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года355234100
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года43600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года797673217
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6732170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года719242873786
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года428737860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года719242873786
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года428737860
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года317-157156
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1571460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года327-147156
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1471560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года664744342974
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года443429740
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2180656
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года686544343630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года443436300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года719242873786
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года428737860
21103 Выручка за отчетный год205251759815096
21104 Выручка за предыдущий год17598150960
21203 Себестоимость продаж за отчетный год188861721415741
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17214157410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1639384-645
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год384-6450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1639384-645
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год384-6450
23403 Прочие доходы за отчетный год189320214
23404 Прочие доходы за предыдущий год3202140
23503 Прочие расходы за отчетный год111947523
23504 Прочие расходы за предыдущий год475230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год709229-454
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год229-4540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год60400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год105229-454
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год229-4540
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год105229-454
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год229-4540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Товарищество собственников жилья "Луч"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Товарищество собственников жилья "Луч"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Товарищество собственников жилья "Луч"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (105)/Стоимость активов (7192) = 1.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Товарищество собственников жилья "Луч"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1639)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18886+0+0) = 8.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Товарищество собственников жилья "Луч"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1639)/Выручка (20525) = 7.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Товарищество собственников жилья "Луч"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (105)/Выручка (20525) = 0.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Товарищество собственников жилья "Луч"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Товарищество собственников жилья "Луч"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Товарищество собственников жилья "Луч"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Товарищество собственников жилья "Луч"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Товарищество собственников жилья "Луч"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.076

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.099

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.048

Индекс Альтмана Z = 1.263

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.263<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Товарищество собственников жилья "Луч"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (7.99%), рентабельность компании (0.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Товарищество собственников жилья "Луч"