ООО "РЕГИОНОПТ" ИНН:0268050140 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88126692 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года3568
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года56850
11503 Основные средства на конец отчетного года2944016970
11504 Основные средства на конец предыдущего года4016970167
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2974067578
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4067578217
12103 Запасы на конец отчетного года58399812967599372816
12104 Запасы на конец предыдущего года81296759937281668571
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года169390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года59972482005726029351
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48200572602935149390
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года319788440
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9788440723
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2224149541513
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года41495415132179
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года118624130023134303104159
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года130023134303104159120863
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года118921130429134379104237
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года130429134379104237121080
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15151515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5485509631181633
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года509631181633644
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5500511131331648
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года511131331648659
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года48500387044826949270
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года38704482694927056834
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года48500387044826949270
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года38704482694927056834
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года232546284387429
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года46284387429347
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года62596819867859052890
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года81986785905289063240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года64921866148297753319
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года86614829775331963587
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года118921130429134379104237
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года130429134379104237121080
21103 Выручка за отчетный год396665535599525793444014
21104 Выручка за предыдущий год535599525793444014386115
21203 Себестоимость продаж за отчетный год370377505501495528412638
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год505501495528412638348214
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26288300983026531376
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30098302653137637901
22103 Коммерческие расходы за отчетный год23906344022748226865
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год34402274822686529395
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2382-430427834511
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4304278345118506
23203 Проценты к получению за отчетный год5111
23204 Проценты к получению за предыдущий год1111
23303 Проценты к уплате за отчетный год9908587766066238
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5877660662385800
23403 Прочие доходы за отчетный год108901811398816280
23404 Прочие доходы за предыдущий год18113988162803227
23503 Прочие расходы за отчетный год2871537940713146
23504 Прочие расходы за предыдущий год5379407131464687
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год498255419881408
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2554198814081247
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год108575492416
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год575492416488
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год39019791496992
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19791496992676
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год39019791496992
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19791496992676
32003 Величина капитала на 3115151515
32007 Величина капитала на 31509631181633644
32008 Величина капитала на 31511131331648659
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))38919781496992
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)38919781496992
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))38919781496992
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)38919781496992
33003 Величина капитала на 3115151515
33007 Величина капитала на 315485509631181632
33008 Величина капитала на 315500511131331647
36003 Чистые активы на 315500511131331648
36004 Чистые активы на 31511131301648659
41103 Поступления – всего за отчетный год355445513986599027515934
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год308540488989584572512433
41193 Прочие поступления за отчетный год4690524997144553501
41203 Платежи – всего за отчетный год366050504490602231508528
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год300637476868581118469407
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5171667861815268
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год9958546359546571
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год186592479639
41293 Прочие платежи за отчетный год5009814889849926643
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-106059496-32047406
43103 Поступления – всего за отчетный год1047171043296174559550
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1023671043296174559550
43193 Прочие поступления за отчетный год2350000
43203 Платежи – всего за отчетный год9417805889467240
43293 Прочие платежи за отчетный год94178000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год105391043292851-7690
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-66113826-352-283

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (390)/Стоимость активов (118921) = 0.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2382)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (370377+23906+0) = 0.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2382)/Выручка (396665) = 0.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (390)/Выручка (396665) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.471

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.048

Индекс Альтмана Z = 3.177

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (1.83), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.6%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники