ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРСАГАЛКА-СТ." ИНН:0268050164 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88131556 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10185959
12104 Запасы на конец предыдущего года185959126
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12979999
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года97999975
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года144478
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года44780
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года361591650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1591651660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36159165166
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года159165166201
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года131500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года151500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23252530
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25253031
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13134140136
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года134140136170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года131341400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1341401360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36159165166
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года159165166201
21103 Выручка за отчетный год11543091
21104 Выручка за предыдущий год43091671
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8041090
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41090667
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год35200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2010
22203 Управленческие расходы за отчетный год16100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1010
23503 Прочие расходы за отчетный год13050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год61-50
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10-10
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1002
24603 Прочее за отчетный год7100
24604 Прочее за предыдущий год1500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-20-5-1
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРСАГАЛКА-СТ."

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРСАГАЛКА-СТ."

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРСАГАЛКА-СТ."

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2)/Стоимость активов (36) = -5.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРСАГАЛКА-СТ."

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (80+0+16) = 19.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРСАГАЛКА-СТ."

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19)/Выручка (115) = 16.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРСАГАЛКА-СТ."

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2)/Выручка (115) = -1.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРСАГАЛКА-СТ."

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРСАГАЛКА-СТ."

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРСАГАЛКА-СТ."

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРСАГАЛКА-СТ."

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРСАГАЛКА-СТ."

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.639

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.167

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.769

Индекс Альтмана Z = 6.989

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРСАГАЛКА-СТ."

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.08), коэффициент быстрой ликвидности (2), коэффициент текущей ликвидности (2.77), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (16.52%), рентабельность компании (-1.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРСАГАЛКА-СТ."

Еще предприятия