ООО "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ ЖБЗ 2" ИНН:0268050527 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88135251 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1254512545125457492
11504 Основные средства на конец предыдущего года125451254574927756
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года879000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1342412545125450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года125451254574920
12103 Запасы на конец отчетного года6816561311973218755
12104 Запасы на конец предыдущего года5613119732187554195
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года806530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39213106282258026559
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10628225802590621216
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года46029162421224190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16242122419453360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года594531749663496452828
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года174966349645282837818
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3507-39847240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-398472439580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3507-38847343968
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-388473439682861
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года30000300003000045000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года30000300004500034000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3000030000300000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3000030000450000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года550-846800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-8468000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года324101538222303620
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15382223036200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года329601453542300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14535423038600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года594531749663496452828
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года174966349645282837818
21103 Выручка за отчетный год28940226355355747903
21104 Выручка за предыдущий год22635535574790322913
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10806137785105646519
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13778510563066922531
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18134885725010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год88572501172340
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6361215430
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6121543151380
22203 Управленческие расходы за отчетный год223041317200
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1317207120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4233-49279580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-492795813840
23403 Прочие доходы за отчетный год27511600
23404 Прочие доходы за предыдущий год5116000
23503 Прочие расходы за отчетный год17558700
23504 Прочие расходы за предыдущий год587000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4381-3989580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-39895813840
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год879000
24603 Прочее за отчетный год5000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3507-3987661107
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3987661107306
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3507-3987660
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-39876611070
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 314326000
32008 Величина капитала на 314336000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3507000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3507000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3507000
33218 Убыток (ИТОГО)3507000
33007 Величина капитала на 31-3507000
33008 Величина капитала на 31-3507000
36003 Чистые активы на 31-3507000
36004 Чистые активы на 31-388000
41103 Поступления – всего за отчетный год6950000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6253000
41193 Прочие поступления за отчетный год697000
41203 Платежи – всего за отчетный год6950000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6950000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3507)/Стоимость активов (59453) = -5.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4233)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10806+63+22304) = -12.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4233)/Выручка (28940) = -14.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3507)/Выручка (28940) = -12.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.229

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.056

Х5 = Выручка/Активы = 0.487

Индекс Альтмана Z = 0.347

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.19), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (-14.63%), рентабельность компании (-12.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники