ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГ ИНВЕСТ" ИНН:0268050686 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88139912 ОКВЭД:45.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года66510971100
11504 Основные средства на конец предыдущего года109711001104
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года66510971100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года109711001104
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7281666
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года166614
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года99172046063599
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года204606359979095
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16417594
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года175941273
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года108092080163699
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года208016369980382
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года114742189864799
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года218986479981486
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8605-33110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-331137720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8595-33013782
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-330137827635
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года107982010060821
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года201006082172540
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года92715099196
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года50991961311
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года200692519961017
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года251996101773851
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года114742189864799
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года218986479981486
22203 Управленческие расходы за отчетный год4724053
22204 Управленческие расходы за предыдущий год40532
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-472-405-3
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-405-3-2
23403 Прочие доходы за отчетный год1193184118992
23404 Прочие доходы за предыдущий год8411899223201
23503 Прочие расходы за отчетный год167531509012842
23504 Прочие расходы за предыдущий год150901284215574
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5294-7084-3853
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7084-38537625
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5294-7084-3853
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7084-38537625
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5294-7084-3853
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7084-38537625

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГ ИНВЕСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГ ИНВЕСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГ ИНВЕСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5294)/Стоимость активов (11474) = -46.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГ ИНВЕСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-472)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+472) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГ ИНВЕСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-472)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГ ИНВЕСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5294)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГ ИНВЕСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГ ИНВЕСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГ ИНВЕСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГ ИНВЕСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.75

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГ ИНВЕСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.134

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.461

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.461

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.428

Индекс Альтмана Z = -4.171

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГ ИНВЕСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (-0.75), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГ ИНВЕСТ"