Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "СтройМатериалы" ИНН:0268050809 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61142688 ОКВЭД:51.53.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3221000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3221000
12103 Запасы на конец отчетного года14396585961708
12104 Запасы на конец предыдущего года6585961708682
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1420675888704771
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7588870477115108
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года500000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года195401129612264100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16151277861276219234
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27786127621874315953
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19372277861276219234
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27786127621874315953
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1838416445265414689
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1644526541468911739
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1839416455266414699
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1645526641469911749
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года97811331100984535
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года113311009840444204
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года97811331100984535
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года113311009840444204
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19372277861276219234
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27786127621874315953
21103 Выручка за отчетный год12997344689931834371
21104 Выручка за предыдущий год34468993183437182206
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12533314512789127768
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31451278912776871810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4643017714276603
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год301771427660210396
22103 Коммерческие расходы за отчетный год12281434419984079
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год14344199840794251
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-76415833-5712524
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15833-57125246145
23403 Прочие доходы за отчетный год14632775142716747
23404 Прочие доходы за предыдущий год27751427167471993
23503 Прочие расходы за отчетный год9081549137315798
23504 Прочие расходы за предыдущий год1549137315798542
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-20917059-5173473
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17059-51734737596
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год215132670523
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год326705231521
24603 Прочее за отчетный год3000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-236313792-5172950
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13792-51729506075
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-236313792-5172950
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13792-51729506075
32003 Величина капитала на 31100010
32007 Величина капитала на 31164450011739
32008 Величина капитала на 31164550011749
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1939002950
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1939002950
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1939002950
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1939002950
33003 Величина капитала на 31100010
33007 Величина капитала на 31183840014689
33008 Величина капитала на 31183940014699
36003 Чистые активы на 31183940014699
36004 Чистые активы на 31164550011749
41103 Поступления – всего за отчетный год60100044767
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год16360040673
41193 Прочие поступления за отчетный год2193004094
41203 Платежи – всего за отчетный год255510032385
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год167380027712
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год156001023
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6900839
41293 Прочие платежи за отчетный год7879002811
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-195410012382
42103 Поступления – всего за отчетный год1001006712
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год1001000
42203 Платежи – всего за отчетный год500006930
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год500006930
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год50100-218
43103 Поступления – всего за отчетный год5300000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год5300000
43203 Платежи – всего за отчетный год5800000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год5800000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-500000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-195400012164

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "СтройМатериалы"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "СтройМатериалы"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "СтройМатериалы"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2363)/Стоимость активов (19372) = -12.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "СтройМатериалы"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-764)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12533+1228+0) = -5.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "СтройМатериалы"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-764)/Выручка (12997) = -5.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "СтройМатериалы"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2363)/Выручка (12997) = -18.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "СтройМатериалы"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "СтройМатериалы"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "СтройМатериалы"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "СтройМатериалы"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "СтройМатериалы"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.783

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.122

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.808

Индекс Альтмана Z = 24.413

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "СтройМатериалы"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (14.53), коэффициент текущей ликвидности (16), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (-5.88%), рентабельность компании (-18.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "СтройМатериалы"